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美高梅手机版现金:评论丨中概股应高度重视美国监管压力,香港市场宜做两手准备

时间:2021/12/4 15:51:12   作者:   来源:   阅读:18   评论:0
内容摘要:2021年12月2日,美国证券交易监督委员会(SEC)公布落实《外国公司问责法》(Holding Foreign Companies Accountable Act,HFCA法)的监管细则最终修正案定稿。与之前的征求意见稿对比,最终修正案明确规定,美国上市公司会计审查委员会(PC...
2021年12月2日,美国证券交易监督委员会(SEC)公布落实《外国公司问责法》(Holding Foreign Companies Accountable Act,HFCA法)的监管细则最终修正案定稿。与之前的征求意见稿对比,最终修正案明确规定,美国上市公司会计审查委员会(PCAOB)无法有效开展审计检查工作三年的时间起算点从2021年财年开始,且增加要求公司需披露自己是否采用VIE架构。这意味着在美上市中概股还有约两年的时间认真评估自己的风险管理和上市地选择,并抓紧时间付诸行动。

早在今年3月24日,SEC已经发布实施HFCA法的临时最终修正案,细化了对材料提交和信息披露的要求,要求公司证明自己并非由外国政府实体拥有或控制,要求披露有关审计安排和政府影响力的信息,并重申正积极考虑如何实施HFCA法关于强制退市要求的途径。

四个星期前, PCAOB制定的第6100号规则已经在《美国联邦政府公报》刊宪,并已即时生效。PCAOB从2021年5月开始起草第6100号规则,以便确立恰当的流程和框架,来判定PCAOB对在美上市公司审计工作的监督检查是否受到不同司法辖区监管机构的限制和影响。

根据第6100号规则,在美国挂牌交易的外国企业需要向其审计机构发出指示,必须接受PCAOB对于审计工作的检查,否则该外国公司可能无法在美国各证券交易所挂牌或者在非公开市场挂单交易。可以说,第6100号规则实际上是对《外国公司问责法》HFCA法的进一步落实。PCAOB的判定结果,有可能触发相关上市公司的退市程序。

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